计算:
1、营业税+城建税+教育附加税:登记价*5.2%
2、土地增值税:土地增值额*30%(土地增值额在原值的50%以内的部分)+土地增值额(土地增值额在原值的50%到100%之间的部分)*40%+土地增值额*50%(土地增值额在原值的100%以上的部分)
3、个人所得税:(土地增值额-现土地增值税-供楼利息(只能是一手买的才能减去)-装修发票额)*20%+装修发票额*5.75%。
【详细】
扩展资料
卖家支付
卖家出售的时候,商铺不论年限,都要交纳以下几种税费:
1、房地产交易手续费3元/平方米。
2、印花税:房屋产价的0.05%。
土地增值税:
1、可提供上手购房发票的,土地增值税=[转让收入-上手发票价(每年加计5%)-有关税金]×适用税率。
2、不能提供上手购房发票的,土地增值税=(转让收入-转让收入×90%)×30%。
个人所得税:
1、据实征收为(转让收入-房产原值-合理费用)×20%,核定征收为转让收入×7.5%×20%。
2、转让收入-房产原值-合理费用相当于个人净收入。
营业税及附加税:
1、可提供上手购房发票的,为(转让收入-上手发票价)×5.5%。
2、不能提供上手发票的,为转让收入×5.5%。
3、税费为差额的5.56%
土地出让金:
1、商业用途用房,按其网格点基准地价的35%计收;
2、商业路线价区段路的商业临街宗地,加收路线价的10%;
3、办公用途用房按其网格点基准地价的30%计收。
土地出让金契税:
按本次征收土地出让金价款的3%征收。
二、购买商铺要交多少税?这个要分清楚到底是企业购买还是个人购买,如果是个人购买的话,还得要交这个个人所得税。当然国税地税这些都是免不了的,都是要交的,如果是二手商铺在交易过户的时候,满5年以后还需要交5块钱一平米的这个交易过户费,对于这个营业税以及其他的这个相关费用,比如说其他的这个国税附加税总额加起来是5.6%,个人所得税的话差额大概是在20%,然后土地税要交3%契税呢,它是在成交价的价格上加上4%。
当然了,如果是买的那一方,那相对来说就比较简单了,主要是合同金额的3%的契税,再加上这个0.05%的合同印花税相对而言是比较容易算的。
三、商铺要交多少税呀?1、购买商场商铺要交国税的税,企业所得税,地税的印花税。国税附加税。代扣代缴个人所得税。
2、满五5年,需缴纳交易过户费:5元/平方米;营业税及其他附加费:总额的5.6%;个人所得税,差额20%;土地税,3%;契税为成交价的4%。
3、在商铺税收方面,买入较简单,主要是买入合同金额的3%契税和0.05%的合同印花税。
4、卖出的税收计算比较复杂。首先,是买卖合同差价的5.65。65%营业税及附加。第二,是土地税。按照买卖差价与原买入价计算得到利润率,分为不同的档次计算:小于等于50%,税率为30%;大于50%小于等于100%,税率为40%;大于100%小于等于200%,税率为50%;大于200%,税率60%。在扣除了营业税和土地税后,剩余的净利润再按照20%征收所得税。
5、一般业内估计商业地产卖出税收时,以买卖差价的40%左右计算,误差不大。关于包租,法律上是不允许开发商直接包租的,但目前大多是由商场运营企业 (有些是由开发商另外注册的经营管理公司)与业主签订长期租赁合同,这是合法的。长租赁期限不超过20年。
商铺和办公楼都属于商业地产,投资商铺,与你有多少住宅无关。贷款方面,首付至少五成,利率是同期商业贷款基准利率的1.1倍,贷款年限最长10年。贷款的资格与你的住宅贷款记录无关。需要提醒的是,你目前住宅月供加上商铺月供,合计不宜超过你每月可支配收入的一半。
在商铺税收方面,买入较简单,主要是买入合同金额的3%契税和0.05%的合同印花税。如果是买二手商铺的话,下家还需缴纳0.5%的交易手续费。
至于商铺选择的注意因素,需要一定的投资眼光,具体项目要具体分析。从合同风险上来说,投资者首先要注意项目产权年限,商铺产权最长不超过50年,但如果开发商或者上家持有的时间较长,那就会减少你所拥有的物业产权年限。
关于包租,法律上是不允许开发商直接包租的,但目前大多是由商场运营企业 (有些是由开发商另外注册的经营管理公司)与业主签订长期租赁合同,这是合法的。最长租赁期限不超过20年。
此外,还要注意商铺是否有上下水和燃气管道,如果没有燃气管道,餐饮租户则无法经营。
四、商铺过户要交多少税?商铺的买家在买卖时需要交纳5种税费:
1、契税:按照交易价的3%征收;2、房产交易手续费:1平方米3元;3、房屋的登记费:550元一本,每增加一本就收取10元的人工费;4、权证印花税:5元一本;5、印花税:按照房屋产价的0.05%征收。
相比于买方来说,商铺的卖方所要征收的税款比较多而且杂。
1、房产交易手续费:1平方米3元;因为是交易手续费,所以买卖双方都需要交纳。
2、印花税:也是按照房屋产价的0.05%征收;
3、土地增值税:税费为差额扣除相关费用后的30%-60%:(1)增值额未超过扣除项目金额50%部分,税率为30%;(2)增值额超过扣除项目金额50%,未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%;(3)增值额超过扣除项目金额100%,未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%;(4)增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。
4、个人所得税:税费是净收入(转让收入-房产原值-合理费用)的20%
5、土地出让金:(1)商业用途:网格点的基准地价的35%征收;(2)办公用途:网格点基准地价的30%征收(3)如果两者在商业临街宗地,会加收路线费的10%
6、土地出让金契税:本次土地出让金的3%
7、营业税及其附加税:税费是差额的5.56%
五、公寓房卖掉要交多少税?买方购买公寓的契税为成交价的百分之三至百分之五;卖方需要承担的增值税为增值部分的百分之五点五,印花税为成交价的百分之零点零五,土地增值税的税率一般在增值额的百分之三十到百分之五十,所得税则为所得的百分之二十至百分之二十五(企业是百分之二十五,个人是百分之二十)。
六、商铺出售,要交多少税?二手商铺:买方: 1、契税:交易总价的3% 2、交易费:3元/平方 3、房屋登记费(工本费):93元(每增加一本加10元) 4、印花税:交易总价的0。05% 买卖双方任何一方是港澳台或涉外人士需做合同买卖公正:交易总价的0。1% 卖方:营业税:(交易总价?原购买总价)差额的5。
6% (城市建设费、附加费) 个人所得税:(交易总价?原购买价)差额的20% 土地税:税率为30%-60% 土地额=【转让合同交易总价?{原购买总价×5%(商铺每年递增)×使用年限(现在的交易时间?原购买时间)+原购买总价+原契税+原代理费+原评估费+印花税+总利息(原商业按揭)+装修费(原购买总价的10%)}】×30%--60% 1、额未超过扣除项目的50%,按30%税率征收; 2、额超过扣除项目的50%,未超过100%的,按...
七、购买商铺的要交多少项税?购买商铺涉及买卖双方缴纳的税比较多,主要有以下这些:
一、卖方需要缴纳的税:
1、增值税及城市建设维护税、基金附加 :
如果可提供上手购房发票的,则:增值税=(实际转让收入-上手发票价格)×增值税5%。
如果不能提供上手发票的,则为实际转让收入×增值税5%。
城市建设维护税是一种附加税,它是按照增值税税额计算缴纳。因城市城区、县城、建制镇的不同,税率也不一样,分为7%、5%、1%。
基金附加,也是按照增值税税额计算缴纳。因各个省地执行标准、开征的种类、数量不完全相同,这里不能谈得非常具体。
一般来讲城市建设维护税以及基金附加,加起来的综合税率估计在6%-8%之间。
2、印花税:房屋交易价的0.05%。
3.土地增值税:
土地增值税计算公式为:增值税税额=增值额×增值税税率―扣除项目金额×扣除系数。
增值额=销售收入―扣除项目金额。
销售收入:纳税人转让房地产所取得的收入,包括货币收入、实物收入和其他收入。
扣除项目金额:扣除项目金额=土地款+开发成本+开发费用+税金+其他扣除项目。
土地增值税实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额 的部分,税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。
4.个人所得税:
应纳税额=应纳税所得额×20%
应纳税所得额=转让住房的收入额-住房原值-合理费用
如果提供不出上手发票的,税务机关可按照一定的税率,实现核定征收。核定征收的税率各地执行不完全一样,可打税务机关12366服务热线咨询.
二、购买方应缴纳的税
1、契税:按照实际交易价格的3%,或者4%的税率缴纳契税(具体当地执行的是3%,或者4%可咨询税务机关)。
2、印花税税率:万分之五。
除了以上缴纳的这些税费外,还有房管部门收取的办证费用,大概几百元。
八、卖掉35万的门店要交多少税?卖门面房要交多少税:
1、土地增值税
A、能出示购房发票的,土地增值税=[转让收入-上手发票价(每年加计5%)-有关税金]×适用税率。
B、没有购房发票的,土地增值税=(转让收入-转让收入×90%)×30%。
2、个人所得税
据实征收=个人净收入(转让收入-房产原值-合理费用)×20%,核定征收=转让收入×7.5%×20%。
3、营业税及附加税
A、可出示购房发票的,营业税及附加税=(转让收入-上手发票价)×5.5%。
B、不能出示发票的,营业税及附加税=转让收入×5.5%。
C、税费为差额的5.56%
4、土地出让金
商业用途房,按基准地价的35%计收。
商业临街宗地,加收路线价的10%。
办公用途房按基准地价的30%计收。
5、土地出让金契税
按本次征收土地出让金价款的3%征收。
九、商铺买卖交多少税?1.交易手续费:商铺交易面积×11元/平方米;
2.房屋登记费550元/本,每增加一本证书按10元/本收取工本费;
3.权证印花税:5元/本;
4.合同印花税:房价的0.05%;
5.契税:交易价(或评估价)×4%。
十、商铺赠与交多少税?对于商铺赠与的税费如下:
首先是营业税,一般是申报价减去原值,然后乘以百分之五点六。然后是个人所得税,是用申报价格减去原值,然后乘以百分之五点六。
其次是印花税,主要是申报价格的百分之零点一,至于契税是申报价格全额乘以百分之三。
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