看了所有的答案,不作点评。这个问题我写在了另一个问题区了。顺便再帖一遍。。。
买套写字楼要交多少税?深圳请以我这个版本为准
计税方式分两种: 核定过户 与 核实过户 (公司持有的物业买卖只能选核实)卖方税费:核定过户
1. 增值税:过户价(评估价)全额-原价=差额÷1.05×5%
2. 教育附加费:增值税×12%
(包括城市维护税7%+教育费附加3%+地方教育附加2%=12%)
3. 个人所得税:过户价(评估价)全额-增值税=差额×1.5%
4. 土地增值税:过户价(评估价)全额-增值税=差额×10%
(用途是商务公寓、厂房性质按5%征收)
5. 印花税:过户价(评估价)全额-增值税=差额×0.05%
核实过户1. 增值税:过户价(评估价)全额-原价=差额÷1.05×5%
2. 教育附加费:增值税×12%
(包括城市维护税7%+教育费附加3%+地方教育附加2%=12%)
3. 个人所得税:过户价(评估价)全额-原价-上手购买时契税-本次卖出增值税及附加-本次印花税-银行利息(只限于二手房买卖利息)-经纪行服务费(最多抵扣原价3%)-装修费用(最多抵扣原价10%)=差额×20%
4. 土地增值税:过户价(评估价)全额-原价-上手购买时契税-本次卖出增值税及附加-本次印花税-折旧(原价×0.05×购买年限)=差额×增值比例
5. 印花税:过户价(评估价)全额-增值税=差额×0.05%
⊿折旧算法:原价×0.05×购买年限(例如:原价100万,购买3年,100万×0.05×3=15万)
⊿增值比例算法=过户价(评估价)全额-原价-上手购买时契税印花税-这次卖出增值税印花税-折旧÷(原价)
⊿差额部分增值比例明细:
50%以内按30%征收 100%-200%按50%征收
50%-100%按40%征收 200%以上按60%征收
买方税费:(无论选择核定和核实,买方税费都是一致)1. 契税:过户价(评估价)全额-增值税=差额×3%
2. 印花税:过户价(评估价)全额-增值税=差额×0.05%
3. 登记费:550元
4. 贴花:5元
土地使用费及房产税:1. 公司物业过户前必须缴清土地使用费及房产税,土地使用费计算方式:建筑面积÷容积率×5元×购买年限(大部分地区土地使用费为每平米50元)。
房产税:年应纳税额=房产原值×70%×1.2%。
2. 目前个人物业核实过户,其物业所在地在布吉或罗湖,也需要提前缴清土地使用费及房产税。
(一) 工业厂房政策:只能公司购买,其他税费同上,除土地增值税和土地增值收益金外(满五年和没差额的没有土地增值收益金,未满五年可以按过户价格的5%征收土地增值收益金)个人房产核税时间9个工作日,公司物业核税时间10个工作日公司物业只能核实。
(二) 境外个人和境外企业征收0.3%买卖合同公证费。
(三) 评估费收费标准:买方贷款评估费为评估总值的0.1%(一般按合作情况可以适当打五折,如小编我^-^v: seeyou2s)
备注:所有免税都需要提供核税资料的原件及复印件,(除罗湖福田其它区都需要提供购房发票才能申请免税手续),申请减免银行利息需提供银行总利息清单、借款抵押合同)。
由于受政策变化的不确定性,时间节点与地区不一样,计税也不一样,本文深圳2019年3月,转载者不要删掉这段。
二、商业办公楼已满5年,转卖需要承担哪些税费,费率各是多少?如果卖方是个人的话,卖方要承担个人所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税,印花税;买家要承担印花税、契税。个税是(卖价-成本-费用)×20%,如果卖价低于评估价,那么算税时要以评估价为准;如果该办公楼是自建的,那么增值税就是卖价÷1.05×5%,城建税看该办公楼所处地区,为增值税的1%、5%、7%,教育费附加为增值税的2%,地方教育附加为增值税的3%,土地增资税要根据土地的增值额来确定税率,印花税为交易额的万分之五。
如果卖方是企业的话,卖方要承担企业所得税、增值税、城建税、教育附加费、地方教育附加费、土地增值税、印花税;买方承担印花税、契税。卖方是小规模纳税人,该办公楼是自建的话,增值税就是卖价÷1.05×5%。卖方是一般纳税人的话,若是营改增之前取得,那么增值税就是(卖价-买价-费用)÷1.05×5%;若是营改增之后取得,那么增值税就是(卖价-买价-费用)÷1.09×9%。企业所得税的话还要看该企业的小微企业还是一般企业,其他税费和个人是一样的计算。
三、为什么写字楼交易税费远远高于二手房交易税费?写字楼的属于商业性质,没有税收优惠政策,要缴纳增值税、所得税、印花税、土地增值税、契税,城建税、教育附加和地方教育附加。
二手房大部分是普通住宅,免征印花税,满两年免增值税及附征的城建税、教育附加和地方教育附加,契税也有优惠税率,免征土地增值税,满五年且是唯一住房的话免征个人所得税。
四、买套写字楼要交多少税?卖家应交税费
1、增值税:增值部分(卖出价-购置价格)5.5%2、印花税:成交价0.05%3、土地增值税: 增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,
税率为40%。
增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,
税率为50%。
增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。
4、所得税:
企业所得税:
(卖出价-购置成本)*25% (公司) 个人所得税: (卖出价-购置成本)*20% (有限合伙公司、个人)
买家应交税费
1、 契税:卖出价3%2、 印花税:卖出价0.05%PS. 公司、有限合伙公司、个人所交税费一样
算例
A写字楼卖出价78万,购置价格52万
卖家应交税费(万):
1、 增值税:(78-52)*5.55%=1.4432、 印花税:78*0.05%=0.0393、 土地增值税:(78-52)*30%=7.84、 个人所得税:(78-52)* 20%=5.2卖家税费合计:1.443+0.039+7.8+5.2=14.482(万)
买家应交税费:
1、 契税:78*3%=2.342、 印花税:78*0.05%=0.039买家税费合计:2.34+0.039=2.379(万)
但实际上多数情况下卖家要求买家承担所有税费,故买家合计付款:78+14.482+2.379=94.861(万)
五、写字楼出售过程中,需要交哪些税费?买方卖方的各有哪些?留坑,等着几年后如果我真的从事这个行业了,好好回答。
六、租赁写字楼需要交什么税,应该注意什么事项?写字楼房租发票的内容和各自占的比重: 营业税5%,城建7%,教育附加3%,地方教育2%(不同的地方三项附加不完全一样),房产税12%,印花税千分之一,以上共计17.7%。所得税按公司还是个人及金额的不同分很多种情况,更多详情可以下载智企APP咨询专业的人员
七、营改增后,租赁写字楼要交哪些税费?我在
营改增后个人向企业出租业务用房应该如何上税? - sunshine 的回答 - 知乎里曾经回答过类似的问题,
在很多时候,租房税费基本上都是转嫁给承租方的。租赁写字楼,属于商用非住房,许愿缴纳的税款包括:增值税,征收率5%, 增值税的附加税包括:城建税(7%,5%,1%三档,依据房屋位置不同而定,写字楼一般在市区,适用7%)、教育费附加(一般3%,不同省份可能有不同)及地方教育费附加(一般2%),另外还有房产税(不含税租金的12%),个人所得税(20%,有免征额和税前扣除,计算比较复杂),印花税(合同金额千分之一)和城镇土地使用税。
八、司法拍卖写字楼商铺税费问题?你这个金额太小了,处理的空间不大。
实际上其中有合理合法的避税手段,但需要根据具体的交易来针对性提供解决方案。
九、商用写字楼的契税到底怎么收取?购买写字楼需要缴纳一定的契税,按照房屋价格的4%。还需要缴纳合同印花税,按照万分之五缴纳。如果说买楼,原理上来说,可能涉及以下税种:
1、契税:按照价款的3~5%缴纳,具体的税率要根据当地税务局的规定;
2、印花税:按照合同标的的万分之五缴纳;
3、交易手续费 (购买面积X3元/平方米);
4、权证登记费(550元/件);
5、领新房产证的时候再花5元买一枚权证印花贴新证上;
6、购买写字楼需要缴纳契税,按照房屋价格的3%。
7、还需要缴纳合同印花税,按照万分之五缴纳。
8、购买办公楼需缴纳契税。
9、契税以成交价格为计税依据。
10、购买办公楼,形成固定资产,其成本以折旧的方式在每年税前扣除。
11、租用办公楼,就不涉及税收。
若属于经营性租赁,则租金在受益期内可均匀摊销;若属于融资租赁则租金不可以税前扣除,按规定提取折旧
发表评论